Las contribuciones que un empleador puede realizar al SEP-IRA de un empleado no pueden exceder el menor de los siguientes montos:

25% de la remuneración del empleado o

$70,000 para 2025.

Un plan Solo 401(k) de un solo participante a veces se denomina:

• Solo-k
• Uni-k
• One-participant k
• Solo 401(k)

Las contribuciones no electivas en un plan 401(k) individual lo hacen comparable al SEP-IRA:

El propietario de la empresa desempeña dos funciones en un plan 401(k): empleado y empleador. Se pueden realizar contribuciones al plan en ambas capacidades. El propietario puede contribuir con:

Diferimientos electivos de hasta el 100% de la remuneración (“ingresos laborales” en el caso de un trabajador autónomo) hasta el límite de contribución anual de:

$70,000 en 2025; más Contribuciones no electivas del empleador hasta: 25% de la remuneración, según lo definido por el plan.

Las contribuciones totales a la cuenta de un participante, sin contar las contribuciones de recuperación para personas de 50 años o más, no pueden superar los $70,000 para 2025.

Por lo tanto, ambas opciones pueden permitirle maximizar sus contribuciones hasta $70,000 para 2025.

Author: Carlos Nazario CPA JD your TAX-Man. All rights reserved.

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Contributions an employer can make to an employee’s SEP-IRA cannot exceed the lesser of:

1. 25% of the employee’s compensation, or
2. $70,000 for 2025

A one-participant 401(k) plan is sometimes called a:

• Solo-k 
• Uni-k
• One-participant k
• Solo 401(k)

The nonelective contributions in a solo 401(k) plan enables it to be comparable to the SEP-IRA:

The business owner wears two hats in a 401(k) plan: employee and employer. Contributions can be made to the plan in both capacities. The owner can contribute both:

Elective deferrals up to 100% of compensation (“earned income” in the case of a self-employed individual) up to the annual contribution limit of:

$70,000 in 2025; plus

Employer nonelective contributions up to:

25% of compensation as defined by the plan.

Total contributions to a participant’s account, not counting catch-up contributions for those age 50 and over, cannot exceed $70,000 for 2025.

Therefore, both options may enable you to maximize your contributions up to $70,000 for 2025.

Author: Carlos Nazario CPA JD your TAX-Man. All rights reserved.

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